大家好，今天小编来为大家解答股份有限公司的现金流量表这个问题，财务现金流量表很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

本文目录

1. 现金流量表三大表有什么关系
2. 与现金流量表有关的收入
3. 现金流量表怎么分配
4. 资本金现金流量表用来做什么
5. 上市公司会对外披露现金流量表吗

一、现金流量表三大表有什么关系

现金流量表中各个项目与会计科目的关系：货币资金（期末-起初）=经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间（通常是每月或每季）内，一家机构的现金（包含银行存款）的增减变动情形。现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。国际财务报告准则第7号公报规范现金流量表的编制。

二、与现金流量表有关的收入

只有现金流量表有关的收入。销售商品收入，筹资投资收λ等

三、现金流量表怎么分配

1、现金流量表不是怎么分配而是怎么编制。现金流量表反映企业一定时期内企业的经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响的财务报表。其编制方法如下几种:

2、一是直接法、以销售(营业)收入的收现数为起算点，然后将其他收入与费用项目的收现数、付现数分别列出，以直接反映最终的现金净流量。

3、二是间接法、以本年净利润为起算点，调整不涉及现金收付的各种会计事项，最后也得出现金净流量。

4、三是记账法、财务人员在平时做记账凭证时，同步做现金流量类别的判断。适用于财务软件编制，特点是对每一笔经济业务做现金流的判断，所以编制质量很高。

四、资本金现金流量表用来做什么

1、项目投资现金流量表是不考虑融资情况下，以项目投资作为计算基础（即假定项目投资均为自有资金），用以计算项目投资所得税前及所得税后财务内部收益率、财务净现值及投资回收期等评价指标的计算表格。其目的是考察项目项目投资的盈利能力，为各个方案进行比较建立共同基础。

2、资本金是项目投资者自己拥有的资金。该表从投资者整体的角度出发，以投资者的出资额作为计算基础，把借款本金偿还和利息支付作为现金流出，用以计算资本金财务内部收益率、财务净现值等评价指标，考察项目资本金的盈利能力。

3、知道这个以后，你就可以理解为什么它们在流入中是一样的；在流出项目主要有三方面的不同应注意区分：

4、第一、由于项目投资现金流量假定拟投资项目所需的项目投资均为投资者的自有资金，因此项目投资中不含建设期利息，同时也不考虑项目投资的本金和利息的偿还问题。而在资本金现金流量表中，由于假定了项目投资中除资本金以外的投资都是通过债务资金来解决的，所以

现金流出项目增加了“借款本金偿还”和“借款利息支付”。

5、现金流出项目增加了“借款本金偿还”和“借款利息支付”。

6、二、在资本金现金流量表中，房地产开发项目的银行借款是现金流入，但又同时将借款用于项目投资，则同时点、等额的流入和流出，两者相互抵消，因而只有自有资金（即资本金）。B、在现金流出栏目中，

资本金现金流量表可能发生“预售收入再投入”项目

7、资本金现金流量表可能发生“预售收入再投入”项目

8、三、资本金现金流量表中，土地增值税与所得税的计算基数中含财务费用。而项目投资现金流量表中，本身不考虑融资，所以项目投资中不含财务费用。

项目投资现金流量表表格中涉及的土地增值税和所得税的计算剔除了财务费用的影响，以“调整土地增值税”、“调整所得税”，以示区别。

9、项目投资现金流量表表格中涉及的土地增值税和所得税的计算剔除了财务费用的影响，以“调整土地增值税”、“调整所得税”，以示区别。

五、上市公司会对外披露现金流量表吗

上市公司会对外披露现金流量表。上市公司信息披露一般是指上市公司通过招股说明书、募集说明书、上市公告书、定期报告、临时报告及规定的其他披露文件，向广大投资者及信息使用者披露反映企业财务状况、经营成果和现金流量变动的货币性信息，以及有助于理解、分析和利用这些货币性信息的相关非货币信息。

OK，本文到此结束，希望对大家有所帮助。